Связаться

С 01.07.2021 налогоплательщики обязаны указывать в счете-фактуре сведения, позволяющие
идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче
имущественных прав (пп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ (в редакции Федерального закона
от 09.11.2020 № 371-ФЗ).

Для отражения этих сведений в счет-фактуру, утв. постановлением Правительства РФ
от 26.12.2011 № 1137, добавлена строка 5а
(постановлением Правительства РФ от 02.04.2021 № 534).

В новой строке указываются реквизиты (номер и дата составления) документа об отгрузке товаров
(о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому
номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре.

Ежемесячного заключения актов оказанных услуг по договору аренды (субаренды) для целей
документального подтверждения расходов в виде арендных платежей для целей налогообложения
прибыли не требуется. Для документального подтверждения указанных расходов необходимы
документы, оформленные в соответствии с требованиями законодательства РФ, в том числе
заключенный договор аренды (субаренды), документы, подтверждающие оплату арендных платежей,
акт приемки-передачи арендованного имущества (письмо Минфина России от 25.03.2019 N 03-03-06/1/20067).

На текущий момент отсутствуют разъяснения по заполнению строки 5а счета-фактуры в указанном случае. По нашему мнению, допустимо проставление прочерка в указанной строке.

При этом следует учитывать, что согласно п. 2 ст. 169 НК РФ ошибки в счетах-фактурах и
корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении проверки идентифицировать
продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг),
их стоимость, ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, а также отсутствие (неверное указание) сведений о прослеживаемости
товаров не являются основанием для отказа в вычете НДС.

Это означает, что отсутствие номера первичного документа не является основанием для отказа в вычете.

Источник:

https://its.1c.ru

Примеры наших работ

ООО "ТОП СМАРТ" Производство электромонтажных работ

Так как у клиента для одной номенклатуры могли использоваться разные ресурсные спецификации (которые могли изменяться в процессе формирования заказа материалов), было решено разработать подсистему для отслеживания каждой производимой единицы товара начиная от заказа клиента.

Функции:

  • Отслеживание текущего статуса производства и закупки комплектующих;
  • Планирование производства;
  • Вывод информации о валовой прибыли, используемых материалах и списке работ для каждого товара.

ООО "СТК" Сибирская техническая компания

Продукт "Внешний отчет "Основной отчет снабженца" позволяет менеджеру по закупкам проанализировать состояние склада, выбрать ходовые позиции и автоматически сформировать заказы поставщикам. Тиражируемое решение, сертификат 1С:Совместимо.

ООО "ЖБИ Сибири" 100% комплектация любого строительного объекта

Разработка блока запросов для учета КТУ персонала

ООО “Вселенная текстиля” Ивановский текстиль

  1. Переход на 1С: Комплексная автоматизация 2.4
  2. Переход с УТ 10 на УТ 11. С полным переносом разработок. Обучение, настройка учета.
  3. Разработка блоков для учета продажи и хранения товара на складах в 1с:УТ 11.

ООО "СВАРЩИЦА ЕКАТЕРИНА" Кофе с огоньком

Оптимизация существующих доработок в базе клиента, так как работа базы очень сильно тормозила из-за низкого качества кода.

ООО "СЕРВИССНАБ" Сырьевая компания

Внедрение подсистемы для учета молока в компании-посреднике между фермером и крупным заводом. Поступление молока производится с перерасчетом по учетному весу (для пересчета используются показатели жирности, плотности, белка). Для 1С:Бухгалтерии (тестирование на 3.0.135.22).

ООО "ВКУСНАЯ ЖИЗНЬ" Качественные мясопродукты для каждого

  1. Перенос данных учета из УПП в специализированные базы учета (ЗУП, БП, ЕРП).
  2. Настройка дальнейшей синхронизации.

ООО "КЛУБ 7 ВЕРШИН" Восхождения с супер-гидами

  1. Интеграция с сайтом - загрузка туров, контрагентов и оплат.
  2. Выгрузка оплат и комиссий на сайт.
  3. Отчеты расчетов с контрагентами, поставщиками, сводная ведомость в двух валютах.
  4. Перенос данных с тис 7.7.

ООО "1+1" Аутсорсинг для малого бизнеса

Разработка и внедрение подсистемы расчета заработной платы сотрудников по выручке от клиентов, с учетом взаимопомощи, штрафов и премий сотрудников.

Напишите нам

Наши специалисты свяжутся с вами и ответят на все вопросы